Qué es un depósito a plazo fijo
Un depósito a plazo fijo es un producto de ahorro en el que entregas al banco una cantidad de dinero durante un periodo pactado (3, 6, 12, 24 meses…) a cambio de un tipo de interés fijo conocido de antemano. A vencimiento recuperas el capital íntegro más los intereses. No hay sorpresas de mercado: la rentabilidad está escrita en el contrato desde el primer día.
Esa previsibilidad es su gran virtud y también su límite: el dinero queda inmovilizado hasta el vencimiento (o sujeto a penalización si el contrato permite cancelarlo antes), y la rentabilidad, aunque segura, suele ser moderada. Es el producto natural para el ahorro que no vas a necesitar a corto plazo y que no quieres exponer a ningún riesgo.
Lo que casi ninguna publicidad destaca: los intereses que anuncian son brutos. En el momento del abono, el banco practica una retención de IRPF del 19%, así que lo que llega a tu cuenta es menos de lo que promete el escaparate. Esta calculadora te da las dos cifras: la bruta y la que de verdad ingresas.
La TAE en depósitos: cómo se calcula el interés
La TAE (Tasa Anual Equivalente) expresa la rentabilidad efectiva anual del depósito incluyendo el efecto de la capitalización. Es la cifra correcta para comparar ofertas entre bancos, mejor que el TIN (si quieres entender la diferencia, tenemos un conversor TAE-TIN). A partir de la TAE, el interés bruto de un depósito de duración cualquiera se calcula así:
Ejemplo con 10.000 € al 3% TAE durante 12 meses:
Y con un plazo inferior al año, por ejemplo 20.000 € al 2,5% TAE durante 6 meses: interés bruto = 20.000 × (1,025^0,5 − 1) = 248,46 €, retención de 47,21 € e interés neto de 201,25 €. Fíjate en que a 6 meses no ganas «la mitad del 2,5%» exacta (250 €), sino un poco menos, porque la TAE es una tasa compuesta.
La retención del 19% y los tramos del ahorro
Los intereses de un depósito son rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro del IRPF. El banco retiene siempre el 19% en el momento del abono, porque ese es el tipo del primer tramo. Pero el impuesto definitivo se calcula en la declaración de la renta por tramos, sumando todos tus rendimientos del ahorro del año (intereses, dividendos, ganancias…):
| Base del ahorro | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
En la práctica: si tus intereses (más el resto de rendimientos del ahorro) no superan los 6.000 € anuales, la retención del 19% coincide con el impuesto final y no habrá ajuste. Si los superan, el banco se habrá quedado corto y pagarás la diferencia en la declaración: por ejemplo, con 10.000 € de intereses el impuesto real es 6.000 × 19% + 4.000 × 21% = 1.980 €, mientras que la retención fue de solo 1.900 €. La calculadora te avisa automáticamente cuando el interés bruto entra en el segundo tramo y te muestra el impuesto estimado por tramos.
Para ver cómo encajan estos rendimientos con el resto de tu declaración, puedes usar nuestra calculadora de IRPF.
Depósito vs cuenta remunerada vs Letras del Tesoro
Son las tres alternativas clásicas para el ahorro conservador, y ninguna es «la mejor» en todos los escenarios. Comparación honesta:
| Depósito a plazo fijo | Cuenta remunerada | Letras del Tesoro | |
|---|---|---|---|
| Tipo de interés | Fijo, pactado hasta vencimiento | Variable, el banco puede bajarlo cuando quiera | Fijo, el de la subasta en que compras |
| Liquidez | Baja: capital inmovilizado o penalización | Total: dispones del dinero al instante | Media: se pueden vender en el secundario, con riesgo de precio |
| Garantía | FGD hasta 100.000 € por titular y banco | FGD hasta 100.000 € por titular y banco | Estado español, sin límite de importe |
| Retención en origen | Sí, 19% | Sí, 19% | No (pero tributan igual en la renta) |
| Comodidad | Alta: se contrata en el banco en minutos | Alta, a veces exige nómina o recibos | Media: cuenta en el Banco de España o intermediario (con comisiones) |
Regla práctica: para el colchón de emergencia, cuenta remunerada (liquidez); para dinero con fecha y horizonte de meses o pocos años, depósito o Letras, lo que ofrezca más rentabilidad neta a igual plazo en ese momento. Las condiciones cambian con los tipos del BCE, así que compara siempre antes de firmar. Y si tu horizonte es de muchos años, la renta fija a corto se queda pequeña: mira el efecto del largo plazo en la calculadora de interés compuesto.
Consejos antes de contratar un depósito
- No superes los 100.000 € por titular y banco. Es el límite que cubre el Fondo de Garantía de Depósitos. Con más capital, reparte entre entidades o añade un segundo titular (la cobertura es por persona y banco: dos titulares = 200.000 € en la misma entidad).
- Banca europea: los depósitos de bancos de la UE comercializados en España están cubiertos por el fondo de garantía de su país, también hasta 100.000 €. Comprueba qué fondo responde antes de contratar.
- Lee la cláusula de cancelación anticipada. Que exista, y que la penalización se limite a los intereses (lo habitual): tu capital nunca debería estar en riesgo por cancelar.
- Compara TAE, no TIN, y a igual plazo. Un 2,8% a 6 meses y un 2,8% a 24 meses no son la misma decisión: en el segundo renuncias a la liquidez y a posibles subidas de tipos durante mucho más tiempo.
- Cuidado con los depósitos «gancho» condicionados a contratar fondos, seguros o a vincular la nómina: calcula el paquete completo, no solo el escaparate.
- Piensa en la renovación. Muchos depósitos se renuevan automáticamente al tipo vigente (normalmente peor). Apunta el vencimiento y decide tú.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto gano con 10.000 € al 3% TAE en un depósito a 12 meses?
El interés bruto es de 300 € (10.000 × 3%). El banco practica una retención de IRPF del 19% (57 €), así que a vencimiento ingresas 243 € netos y recuperas 10.243 € en total. Esa retención es un pago a cuenta: el impuesto definitivo se ajusta en la declaración de la renta según los tramos del ahorro.
¿Qué retención aplica el banco a los intereses de un depósito?
En España el banco retiene automáticamente el 19% de los intereses en el momento del abono, que coincide con el primer tramo de la base del ahorro. Es un pago a cuenta del IRPF: si tus rendimientos del ahorro totales superan 6.000 € al año, en la declaración pagarás la diferencia hasta el tipo de tu tramo (21%, 23%, 27% o 30%).
¿Tengo que declarar los intereses del depósito en la renta?
Sí. Los intereses son rendimientos del capital mobiliario y se integran en la base imponible del ahorro. El banco ya comunica los datos a Hacienda y suelen venir cargados en el borrador, pero conviene revisarlos. Como ya soportaste la retención del 19%, solo pagarás (o te devolverán) la diferencia con el impuesto final por tramos.
¿Qué pasa si retiro el dinero antes del vencimiento?
Depende del contrato: muchos depósitos permiten la cancelación anticipada con una penalización que, por norma general, no puede superar los intereses generados hasta ese momento (nunca tocan tu capital). Otros no admiten cancelación. Revisa esa cláusula antes de contratar, sobre todo en plazos largos.
¿Está garantizado el dinero de un depósito a plazo fijo?
Sí, hasta 100.000 € por titular y por entidad, gracias al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) español o al equivalente europeo del país del banco. Si tienes más de 100.000 €, puedes repartirlos entre varias entidades o poner el depósito a nombre de dos titulares (200.000 € cubiertos en la misma entidad).
¿Es mejor un depósito a plazo fijo o las Letras del Tesoro?
Depende de la rentabilidad de cada momento y de tu perfil. Las Letras del Tesoro tienen la garantía directa del Estado sin límite de importe y no soportan retención en origen (aunque tributan igual en la renta); los depósitos son más simples de contratar, tienen tipo fijo pactado y cobertura del FGD hasta 100.000 €. Compara siempre la rentabilidad neta a igual plazo.