¿Qué es el IRPF y qué es la retención?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el impuesto que grava los ingresos que obtienes a lo largo del año: tu sueldo, los rendimientos de tus ahorros, los alquileres que cobras o los beneficios de tu actividad. Es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas sobre la parte más alta de tus ingresos.
La retención es la parte de ese impuesto que tu empresa adelanta a Hacienda cada mes en tu nombre. En lugar de esperar a la declaración de la renta para pagar todo de golpe, el sistema obliga al pagador a retener un porcentaje de tu nómina como pago a cuenta. Ese porcentaje es el tipo de retención y es lo que estima esta calculadora a partir de tu salario bruto, tu situación personal y el número de pagas.
Cómo se calcula el tipo de retención
El cálculo de la retención de IRPF no se aplica sobre el sueldo bruto directamente, sino sobre una base a la que previamente se le restan varios conceptos. De forma simplificada, el proceso es el siguiente:
- Parte del salario bruto anual, sumando todas las pagas.
- Resta la Seguridad Social a tu cargo (aproximadamente el 6,48% del bruto, hasta un tope máximo de cotización).
- Resta los gastos deducibles: 2.000 € que la ley reconoce a todos los trabajadores por cuenta ajena.
- Resta el mínimo personal y familiar: 5.550 € por el contribuyente, más los mínimos por hijos.
- Aplica los tramos progresivos sobre la base resultante y suma la cuota de cada tramo.
- Divide la cuota total entre el salario bruto para obtener el tipo de retención efectivo.
Ese porcentaje es el que se aplica cada mes sobre tu nómina para calcular cuánto te retienen. Si quieres ver el efecto sobre lo que cobras, prueba también nuestra calculadora de sueldo neto.
Tipo marginal y tipo efectivo: no son lo mismo
Es una de las confusiones más habituales. El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas, es decir, al tramo más alto de tus ingresos. El tipo efectivo (o tipo medio) es el porcentaje real que pagas sobre el total, y siempre es menor que el marginal.
Por ejemplo, alguien que gana 30.000 € tiene un tipo marginal del 30% (porque parte de sus ingresos entra en ese tramo), pero su tipo efectivo ronda solo el 14-16%. La razón es que los primeros euros tributan al 19%, los siguientes al 24% y solo la última franja al 30%. Cuando dicen «pago un 30% de IRPF» casi siempre confunden el marginal con el efectivo.
Los tramos de IRPF en 2026
El IRPF se calcula por tramos: cada franja de la base imponible tributa a su propio tipo. Estos son los tramos estatales más autonómicos agregados de referencia para 2026 (pueden variar ligeramente según tu comunidad autónoma):
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Cada tramo solo se aplica a la parte de ingresos que cae dentro de él, nunca a todo el sueldo. Por eso subir de tramo nunca hace que ganes menos neto: solo la parte que supera el umbral tributa al tipo más alto.
Los mínimos personales y familiares
La ley considera que una parte de tus ingresos debe quedar libre de impuestos porque cubre necesidades básicas. Es el mínimo personal y familiar, y reduce la base sobre la que se calcula la retención:
- Mínimo personal: 5.550 € para cualquier contribuyente.
- Mayores de 65 años: 1.150 € adicionales.
- Primer hijo: 2.400 €.
- Segundo hijo: 2.700 €.
- Tercer hijo: 4.000 €.
- Cuarto hijo y siguientes: 4.500 € cada uno.
Por eso dos personas con el mismo sueldo pueden tener retenciones muy distintas: quien tiene hijos o cargas familiares disfruta de mínimos mayores y, en consecuencia, de una retención más baja.
Por qué en la renta te devuelven o te toca pagar
La retención mensual es solo una estimación por adelantado de lo que Hacienda calcula que vas a deber. Al hacer la declaración de la renta, se suma todo lo que has ingresado en el año y se compara con lo que ya te han retenido:
- Si te han retenido más de lo que te correspondía, Hacienda te devuelve la diferencia.
- Si te han retenido menos, te toca pagar lo que falta.
Esto suele pasar cuando cambias de trabajo a mitad de año, tienes dos pagadores, cobras un finiquito (mira nuestra calculadora de finiquito) o tu situación familiar cambia. Tener dos pagadores es el caso más típico de «sorpresa» al declarar, porque cada empresa retiene como si fuera tu único ingreso.
Cómo pedir que te retengan más o menos
Puedes ajustar tu retención comunicando tus datos a la empresa mediante el modelo 145. Con él informas de tu situación familiar (hijos, ascendientes a cargo, discapacidad, etc.), que reduce la retención, o puedes solicitar voluntariamente un tipo de retención superior al mínimo obligatorio.
- Subir la retención es útil si prefieres cobrar algo menos cada mes y evitar pagar en la declaración; es como un ahorro forzoso.
- Bajar la retención solo es posible actualizando tus circunstancias personales reales; no puedes retener por debajo del mínimo legal.
Si eres autónomo, tu situación es distinta: consulta la calculadora de cuota de autónomos para estimar tus pagos.
Estimación orientativa (territorio común, 2026). La retención real depende de tu comunidad autónoma y circunstancias; el cálculo definitivo lo hace tu empresa o Hacienda.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF me retienen del sueldo?
Depende de tu salario y tu situación personal. Para un sueldo bruto de unos 30.000 € al año, soltero y sin hijos, el tipo de retención efectivo ronda el 14-16%, lo que supone alrededor de 350-400 € al mes. Cuanto mayor es el sueldo, mayor es el porcentaje de retención.
¿Cómo se calcula la retención de IRPF?
Se parte del salario bruto, se restan las cotizaciones a la Seguridad Social (6,48%), los gastos deducibles (2.000 €) y el mínimo personal y familiar (5.550 € más los mínimos por hijos). Sobre la base resultante se aplican los tramos progresivos de IRPF y el impuesto total se divide entre el bruto para obtener el tipo de retención.
¿Qué es el tipo de retención de IRPF?
Es el porcentaje de tu sueldo bruto que tu empresa adelanta a Hacienda cada mes en tu nombre como pago a cuenta del IRPF. Se llama tipo de retención efectivo y es distinto del tipo marginal, que solo se aplica al último tramo de tus ingresos.
¿Por qué me retienen más IRPF que a un compañero con el mismo sueldo?
Porque la retención depende de las circunstancias personales: número de hijos, edad, discapacidad, situación familiar o pensiones que se paguen. Un compañero con hijos o con más cargas familiares tiene mínimos personales y familiares más altos y, por tanto, una retención menor aunque cobre lo mismo.
¿Puedo cambiar mi retención de IRPF?
Sí. Puedes pedir a tu empresa que te aplique un tipo de retención superior al mínimo obligatorio rellenando el modelo 145. Subir la retención evita sustos en la declaración; bajarla no está permitido por debajo del mínimo legal.
¿Cuánto IRPF se paga por 30.000 euros?
Con un salario bruto de 30.000 € anuales, soltero y sin hijos, el tipo de retención efectivo ronda el 14-16% y la retención mensual está en torno a 350-400 € con 12 pagas. El tipo marginal en ese tramo es del 30%, pero solo se aplica a la parte de ingresos que supera los 20.200 €.