Cómo se pasa del sueldo bruto al neto
El salario bruto es la cantidad total que tu empresa se compromete a pagarte por tu trabajo; el salario neto es lo que realmente llega a tu cuenta después de aplicar dos descuentos obligatorios que la empresa retiene en cada nómina:
- Cotizaciones a la Seguridad Social: la parte que aporta el trabajador es aproximadamente el 6,48% del salario bruto en 2026 (la empresa aporta otra parte mucho mayor, en torno al 31%, que no sale de tu bruto).
- Retención de IRPF: un adelanto del Impuesto sobre la Renta que la empresa ingresa a Hacienda por ti. Depende de tu salario, tu comunidad autónoma y tu situación personal y familiar.
Esta calculadora aplica exactamente ese esquema de forma simplificada: primero descuenta la cotización, después calcula la base del IRPF (bruto menos cotizaciones y menos 2.000 € de gastos deducibles que la ley reconoce a todos los asalariados), aplica la escala de tramos y descuenta la parte correspondiente al mínimo personal y familiar.
Tabla de tramos de IRPF 2026
El IRPF es un impuesto progresivo por tramos: cada tipo se aplica solo a la parte de la base que cae dentro de su tramo, nunca a todo el salario. La escala agregada (estatal más autonómica) de territorio común para 2026 es la siguiente:
| Base liquidable | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Ejemplo: con una base de 21.380 € no pagas el 30% de todo, sino el 19% de los primeros 12.450 €, el 24% de los siguientes 7.750 € y el 30% únicamente de los 1.180 € restantes.
Tipo efectivo vs tipo marginal: el error más común
Mucha gente cree que «entrar en el tramo del 37%» significa pagar el 37% de todo el sueldo, y hasta que «no compensa» una subida salarial porque cambias de tramo. Es falso.
- El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas: el tipo del tramo más alto que alcanza tu base.
- El tipo efectivo es el porcentaje medio real: la cuota total de IRPF dividida entre tu salario bruto.
Con 25.000 € brutos el tipo marginal es del 30%, pero el tipo efectivo ronda el 14%. Una subida de sueldo siempre deja más dinero neto en tu bolsillo: el nuevo tipo solo se aplica a la parte que supera el límite del tramo, no a lo que ya ganabas.
Qué cotiza el trabajador a la Seguridad Social
El 6,48% que se descuenta de tu bruto en 2026 se reparte en varios conceptos:
| Concepto | Tipo (trabajador) |
|---|---|
| Contingencias comunes (jubilación, enfermedad común…) | 4,70% |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55% |
| Formación profesional | 0,10% |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,13% |
Importante: las cotizaciones tienen una base máxima (unos 58.900 € anuales en 2026). Si ganas más de esa cifra, solo cotizas por el tope, no por todo tu salario; la calculadora ya aplica ese límite automáticamente.
12 o 14 pagas: mismo neto anual, distinto neto mensual
Que tu convenio establezca 12 o 14 pagas no cambia cuánto cobras al año, solo cómo se reparte:
- 14 pagas: cobras 12 mensualidades más dos pagas extraordinarias (habitualmente en julio y diciembre). Cada mensualidad ordinaria es más baja.
- 12 pagas: las dos extras están prorrateadas entre los 12 meses, así que cada mensualidad es más alta.
Con 25.000 € brutos y un neto anual de unos 19.855 €, cobrarías unos 1.654,58 € al mes en 12 pagas o unos 1.418,21 € por paga en 14. La suma anual es idéntica: elige la modalidad que mejor encaje con tu forma de organizar el gasto.
Mínimos personales y familiares
El IRPF no grava todo lo que ganas: la ley considera que una parte de tu renta se destina a cubrir necesidades básicas y no debe tributar. Es el mínimo personal y familiar:
- Mínimo personal general: 5.550 € (aumenta a partir de los 65 y de los 75 años).
- Por el primer hijo: +2.400 €.
- Por el segundo hijo: +2.700 € (y cantidades mayores por el tercero y siguientes).
Técnicamente no se resta de la base, sino que se calcula la cuota que le correspondería a ese mínimo y se descuenta de tu cuota total, de modo que esa parte de renta queda libre de impuestos. Esta calculadora aplica ese mecanismo de forma simplificada: por eso, con el mismo sueldo, quien tiene hijos a cargo obtiene un neto mayor.
Una estimación, no tu nómina exacta
El resultado de esta herramienta es una estimación orientativa para territorio común en 2026. Tu retención real puede variar por la escala autonómica de tu comunidad (País Vasco y Navarra tienen sistemas propios), por circunstancias como discapacidad, ascendientes a cargo o pensiones compensatorias, por aportaciones a planes de pensiones, retribución en especie, tipo de contrato o regularizaciones a mitad de año. Para conocer tu retención exacta, consulta el programa oficial de la Agencia Tributaria o tu departamento de recursos humanos. Si quieres ver cuánto pesa cada descuento en tu sueldo, prueba también nuestra calculadora de porcentajes, y si estás valorando una hipoteca con tu nuevo neto, la calculadora de hipoteca te dirá la cuota mensual.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me quitan del sueldo bruto?
Dos descuentos: la cotización del trabajador a la Seguridad Social (un 6,48% del bruto en 2026) y la retención de IRPF, que depende de tu salario y situación personal. En conjunto suelen suponer entre un 18% y un 30% del bruto para sueldos habituales: a mayor salario, mayor porcentaje retenido.
¿Cuál es el sueldo neto de 25.000 € brutos al año?
Con esta estimación para 2026 (soltero sin hijos, territorio común): cotización SS de 1.620 €, retención IRPF de 3.525 € (tipo efectivo del 14,1%) y neto anual de 19.855 €. En 12 pagas son unos 1.654,58 € netos al mes; en 14 pagas, unos 1.418,21 € por paga.
¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo efectivo?
El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas (el tramo más alto que alcanzas); el tipo efectivo es el porcentaje medio real que pagas sobre todo tu salario. Como el IRPF es progresivo por tramos, el efectivo siempre es bastante menor que el marginal: entrar en un tramo del 30% no significa pagar el 30% de todo el sueldo.
¿Es mejor cobrar en 12 o en 14 pagas?
Financieramente es indiferente: el bruto y el neto anual son los mismos. En 12 pagas cada mensualidad es mayor porque las extras están prorrateadas; en 14 pagas cobras menos cada mes pero recibes dos pagas extra en verano y Navidad. Es solo una cuestión de preferencia y organización del gasto.
¿Qué es el IRPF?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es el impuesto que grava los ingresos de los residentes en España. Es progresivo: se aplica por tramos, con tipos que en 2026 van del 19% al 47% (escala estatal más autonómica agregadas). La empresa adelanta a Hacienda una retención en cada nómina a cuenta de este impuesto.
¿Por qué mi nómina puede variar respecto a esta estimación?
Porque el cálculo exacto depende de tu comunidad autónoma (cada una tiene su propia escala), de tu situación personal completa (discapacidad, ascendientes a cargo, pensiones compensatorias, planes de pensiones), del tipo de contrato y de posibles retribuciones en especie. Esta calculadora usa la escala agregada de territorio común y mínimos simplificados, por lo que el resultado es orientativo.